استئجار مركبة مع خيار الشراء في أنغولا
في أنغولا يتخذ التأجير التمويلي للسيارات أساسا شكل locação financeira، الذي تقدمه بنوك وشركات مرخصة من البنك الوطني لأنغولا، وتبقى مالكة للمركبة حتى دفع القيمة المتبقية بالكوانزا.
locação financeira: العقد المرجعي
تشتري شركة التأجير الأنغولية السيارة أو الشاحنة التي تختارها المؤسسة العميلة، ثم تضعها تحت تصرفها مقابل أقساط إيجار بالكوانزا. وعند نهاية المدة يمكن للمستأجر شراؤها بدفع القيمة المتبقية المتفق عليها.
شركات تأجير تحت رقابة البنك الوطني
شركات locação financeira مؤسسات مالية غير مصرفية يشرف عليها البنك الوطني لأنغولا. وهي تبلغ عن عقودها إلى CIRC مثل البنوك، وفقا لتعليمات Aviso 1/21 الخاصة بسجل المخاطر.
العملاء: الشركات والمستقلون
يستهدف التأجير التمويلي للسيارات أساسا الشركات والمهن الحرة profissionais liberais وشركات الخدمات. وتستعمله شركات النفط وشركات البناء في لواندا وشركات الحراسة لتجديد أساطيلها دون تجميد سيولتها.
التأجير التشغيلي مع الصيانة في لواندا
يشمل التأجير التشغيلي renting أحيانا الصيانة والتأمين ومركبة بديلة. ويهم الشركات الأجنبية المستقرة في لواندا أو في القواعد اللوجستية في Soyo، التي تفضل تكلفة شهرية متوقعة دون مفاجآت الورشة.
الدفعة الأولى والقيمة المتبقية بالكوانزا
يطلب المؤجر غالبا قسطا أول مرتفعا ويحدد قيمة متبقية. والقيمة المتبقية المرتفعة تخفض الأقساط لكنها ترفع المبلغ الواجب دفعه في النهاية، وهو ما يجب توقعه في ميزانية الشركة.
تأمين شامل باسم المؤجر
يجب تأمين المركبة المؤجرة بما يتجاوز المسؤولية المدنية الإلزامية التي تراقبها ARSEG. ويعين المؤجر مستفيدا من التعويض، ويبقى المستأجر الأنغولي مسؤولا عن الأضرار غير المغطاة وعن مبالغ التحمل.
الأقساط والمعالجة المحاسبية
بالنسبة لشركة خاضعة للضريبة الصناعية قد تحظى أقساط التأجير وفوائده بمعالجة محاسبية وضريبية مختلفة عن القرض العادي. ويفيد رأي محاسب معتمد قبل الاختيار بين الصيغتين.
آليات الورش وشاحنات النقل
إلى جانب السيارات يشمل التأجير التمويلي الشاحنات والصهاريج والآليات لورش لواندا وبنغيلا وممر لوبيتو. وتمويل هذه الأصول المكلفة، المستوردة غالبا، أسهل حين تحتفظ بقيمة إعادة بيع.
الأفراد: نادرا ما يعنيهم الأمر
يبقى التأجير التمويلي للأفراد قليل التطور. والموظف الذي يريد سيارة شخصية يلجأ غالبا إلى قرض السيارة البنكي في أنغولا مع احتفاظ البنك بالملكية في سجل المركبات حتى آخر قسط.
التأجير ضمن مشاريع المؤسسات
كثيرا ما يندرج تأجير المركبات ضمن تمويل أوسع للنشاط. وتعرض آليات مثل Aviso 2/26 وFundo de Garantia de Crédito في دليل قروض رواد الأعمال الأنغوليين.
نهاية العقد ونقل الملكية في السجل
بعد دفع القيمة المتبقية ينقل المؤجر الملكية، ويجب تسجيلها في Conservatória do Registo Automóvel باسم المستأجر. ودون هذا الإجراء يبقى بيع المركبة لاحقا معطلا.
التأجير التمويلي في بوتسوانا للمقارنة
في بوتسوانا يعد تأجير المركبات للشركات أقدم وأكثر توحيدا، كما تبين صفحة التأجير التمويلي للسيارات في بوتسوانا. أما في أنغولا فلا يزال العرض متركزا على الشركات الكبرى في لواندا.
إعداد عقد تأجير مركبة في أنغولا
- اختيار المركبة والحصول على فاتورة مبدئية بالكوانزا من الوكيل.
- طلب عروض من عدة بنوك أو شركات locação financeira مرخصة من البنك الوطني.
- مقارنة الأقساط والقيمة المتبقية والمدة والتأمين المطلوب ورسوم الملف الخاضعة لضريبة IVA.
- تقديم وثائق الشركة وقوائمها المالية لتحليل المخاطر.
- بعد الموافقة توقيع العقد وتأمين المركبة تأمينا شاملا واستلامها مسجلة باسم المؤجر.
- دفع القيمة المتبقية في نهاية العقد وتسجيل نقل الملكية.
بنود تكلفة عقد locação financeira
| البند | المؤشر | ما يجعله يتغير |
|---|---|---|
| القسط الأول | مرتفع غالبا | سياسة المؤجر وملف المستأجر |
| الأقساط الشهرية | محددة في العقد | سعر المركبة والمدة والفائدة والقيمة المتبقية |
| القيمة المتبقية | تحدد عند التوقيع | نوع المركبة ومدة العقد |
| التأمين الشامل | قسط سنوي | قيمة المركبة والاستعمال المهني |
| رسوم الملف | حسب المؤجر | ضريبة IVA بنسبة 14٪ على العمولات |
ملف التأجير المهني
- السجل التجاري Certidão comercial والنظام الأساسي للشركة
- الرقم الضريبي NIF للشركة
- القوائم المالية للسنوات الأخيرة
- كشوف بنكية حديثة للشركة
- وثائق هوية المسيرين وأرقامهم الضريبية NIF
- فاتورة مبدئية للمركبة
أخطاء يجب تجنبها في تأجير السيارات
- اختيار قيمة متبقية مرتفعة جدا لتخفيض الأقساط، ثم العجز عن دفعها في نهاية العقد.
- نسيان أن المركبة ملك للمؤجر وبيعها أو التنازل عنها للغير دون إذن.
- التعاقد مع شركة غير مرخصة من البنك الوطني واكتشاف بنود تعسفية لا رقابة عليها.
- إهمال نقل الملكية في سجل المركبات بعد الدفعة الأخيرة، مما يعطل البيع لاحقا.
تأجير المركبات في أنغولا: أجوبة مفيدة
هل يمكن لفرد استئجار سيارة تأجيرا تمويليا في أنغولا؟
هذا ممكن في بعض المؤسسات، لكن العرض موجه أساسا إلى الشركات. ويحصل الأفراد بسهولة أكبر على قرض سيارة عادي يسدد من الراتب الموطن مع احتفاظ البنك بالملكية.
من يملك المركبة خلال عقد locação financeira؟
يبقى المؤجر مالكا حتى دفع القيمة المتبقية. ويستعمل المستأجر المركبة ويؤمنها ويصونها لكنه لا يستطيع بيعها. ولا تنقل إليه الملكية إلا في نهاية العقد.
هل يظهر التأجير التمويلي في سجل CIRC؟
نعم، فشركات locação financeira من المؤسسات التي تبلغ عن عملياتها إلى سجل المخاطر لدى البنك الوطني. وقد يظهر أي تأخير في القسط عند طلب ائتمان مستقبلا.
ما الفرق بين renting وlocação financeira في أنغولا؟
renting تأجير تشغيلي يشمل الصيانة غالبا دون نية الشراء. أما locação financeira فتمويل: يدفع المستأجر معظم الثمن ويمكنه تملك المركبة في النهاية.